姑苏珂玛材料科技股份无限公司2024年度内部节制评价演讲姑苏珂玛材料科技股份无限公司全体股东：按照《企业内部节制根基规范》及其配套的和其他内部节制监管要求《以下简称企业内部节制规范系统），连系姑苏珂玛材料科技股份无限公司以下简称“珂玛科技”或“公司”）内部节制轨制和评价法子，正在内部节制日常监视和专项监视的根本上，我们对公司2024年12月31日内部节制评价演讲基准日）的内部节制无效性进行了评价。2。一、主要声明按照企业内部节制规范系统的，成立健全和无效实施内部节制，评价其无效性，并照实披露内部节制评价演讲是公司董事会的义务。5。公司董事会、监事会及董事、监事、高级办理人员本演讲内容不存正在任何虚假记录、性陈述或严沉脱漏，并对演讲内容的实正在性、精确性和完整性承担个体及连带法令义务。6。公司内部节制的方针是合理运营办理合规、资产平安、财政演讲及相关消息实正在完整，提高运营效率和结果，推进实现成长计谋。8。此外，因为环境的变化可能导致内部节制变得不得当，或对节制政策和法式遵照的程度降低，按照内部节制评价成果猜测将来内部节制的无效性具有必然的风险。9。二、公司及内部节制根基环境1、公司根基环境：珂玛科技成立于2009年4月27日，10。代表人：刘先兵，注册本钱：43，600。00万元人平易近币，公司居处：江苏省姑苏市虎丘区漓江58号6#厂房主。11。运营范畴：出产、发卖、加工和研发：各类陶瓷部件，并供给相关手艺办事；自营和代办署理各类商品及手艺的进出口营业《国度限制企业运营或进出口的商品和手艺除外）。12。依法须经核准的项目，经相关部分核准后方可开展运营勾当）一般项目：半导体器件公用设备制制；通用设备补缀；公用设备补缀；金属概况处置及热处置加工；机械零件、零部件加工除依法须经核准的项目外，凭停业执照依法自从开展运营勾当）。13。公司具有3家全资子公司，无参股公司，根基环境如下：二、公司及内部节制评价根基环境续）1、公司根基环境续）：四川珂玛材料手艺无限公司以下简称“四川珂玛”）成立于2017年9月29日，同一社会信用代码：91511403MA679JG821。14。代表人：刘先兵，注册本钱：9，000。00万元人平易近币，公司居处：四川省眉山市彭山区立异三西段1号。15。无锡塞姆高科金属陶瓷无限公司以下简称“无锡塞姆”）成立于2011年9月2日，同一社会信用代码：072。16。代表人：刘先兵，注册本钱：999。72万元人平易近币，公司居处：江苏省无锡市锡山区友情五洲工业城12126。安徽珂玛材料手艺无限公司以下简称“安徽珂玛”）成立于2022年11月23日，同一社会信用代码：91341171MA8PQGA2XN。代表人：刘先兵，注册本钱：8，000。00万元人平易近币，公司居处：安徽省滁州市南谯区苏滁现代工业坊陆号厂区6号厂房。2、内部节制评价的根据、法式及方式：本次内部节制评价系根据中华人平易近国财务部等五部委结合发布的《企业内部节制根基规范》下称《“根基规范”）及《企业内部节制评价》下称《“评价”）、深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号——创业板上市公司规范运做》，公司按照内部节制根基规范》，连系公司内部节制轨制，对公司截至2024年12月31日的内部节制的设想取运转的无效性进行评价。公司内部节制评价程次第要包罗：制定评价工做方案、成立内控评价小组、实施现场测试、认定节制缺陷、汇总评价成果，编制评价演讲等环节。评价过程中，公司采用了、问卷查询拜访、专题会商、穿行测试、实地检验、抽样阐发等恰当方式，普遍收集公司内部节制设想和运转能否无效的，阐发、识别内部节制缺陷。3、内部节制评价的范畴：公司按照风险导向准绳确定纳入评价范畴的次要单元、营业和事项以及高风险范畴。纳入评价范畴单元的资产总额占公司归并财政报表资产总额的100%，停业收入合计占公司归并财政报表停业收入的100%。三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见公司曾经成立了财政演讲内部节制系统，制定了一系列办理轨制，而且正在公司相关运营勾当环节落实这些轨制。相关环境引见如下：1、公司成立财政演讲内部节制的方针及所遵照的准绳：财政演讲内部节制的扶植方针，是对财政演讲及相关消息实正在完整供给合理。公司成立取实施的财政演讲内部节制遵照了根基规范中的五项准绳，包罗全面性、主要性、制衡性、顺应性和成本效益准绳。2、公司财政演讲内部节制的内容：公司成立的财政演讲内部节制是指按照中华人平易近国财务部等五部委结合发布的根基规范，涵盖了内部、风险评估、节制勾当、消息取沟通以及内部监视五大内部节制要素，并连系公司的现实运营环境，针对保障财政演讲及相关消息的实正在完整，防止或及时发觉并改正潜正在严沉错报风险所设立的相关节制。1）内部节制系统：公司成立了支撑内部节制实施的管理布局、机构设置，明白了相关部分的权责分派，并从人力资本、员工职业、专业胜任能力和企业文化、内部审计等方面规范了公司实施内部节制的根本。公司也成立了识别、阐发运营勾当中取实现内部节制方针相关的风险节制矩阵，合理确定风险应对策略。公司正在次要的经济营业中，成立了包罗授权审批、会计系统、预算办理、绩效考评等多方面的内部节制勾当。公司成立了相关内部节制以保障能及时、精确地收集、传送取内部节制相关的消息，确保消息正在企业内部、企业取外部之间进行无效沟通。公司同时对内部节制成立取实施环境进行监视查抄机制，以评价内部节制的无效性，如发觉内部节制缺陷，公司能及时加以改良。三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：2）财政消息系统利用环境：公司利用的财政系统为Epicor系统，次要模块包罗总账办理、资产办理、应收账款和对付账款等。公司财政人员操纵Epicor系统辅帮进行日常财政核算，编制的财政凭证和报表均颠末人员审核，确保财政凭证和报表的精确完整。3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制：我们对公司以及四川珂玛、无锡塞姆以及安徽珂玛正在内的子公司进行了财政演讲内部节制的评价，具体环境如下：a）公司层面：i）公司按照中华人平易近国公司法》以下简称公司法》）、企业内部节制根基规范》、参照中华人平易近国证券法》以下简称证券法》）、上市公司章程》等法令律例的要求，成立了规范的公司管理布局订定合同事法则，明白决策、施行、监视等方面的职责权限，健全公司布局，强化内部办理，规范公司运做，制定了公司章程》股东大会议事法则》董事会议事法则》董事工做轨制》审计委员会工做细则》计谋委员会工做细则》提名委员会工做细则》薪酬取查核委员会工做细则》等轨制；股东大会是公司的机构，依法行使公司运营方针、运营方略、筹资、投资、预算、利润分派等严沉事项的表决权，监事会演讲。公司设董事会，对股东大会担任，行使召集股东大会、施行股东大会决议、审议核准公司运营打算和投资方案、制定公司根基办理轨制等权柄。董事会下设审计委员会、计谋委员会、提名委员会、薪酬取查核委员会等，并公布了各委员会工做细则及职责；公司设监事会，向股东大会担任，对董事会编制的按期演讲进行审核并提出版面审核看法，查抄公司财政，对董事、高级办理人员施行公司职务的行为进行监视等；ii）公司成立了用于指点日常运营、财政、合规、内控、消息系统等方面的轨制，如《内部审计轨制》会计手册》财政预算办理轨制》出产办理轨制》人力资本取薪酬办理轨制》资金办理轨制》采购办理轨制》供应商办理轨制》固定资产办理轨制》软件开辟/变动办理轨制》等；iii）公司对各营业流程的审批权限进行明白，此中包罗但不限于：合同办理、投融资办理、财政办理、发卖办理、采购办理、出产办理、人力资本办理等；三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：a）公司层面续）：iv）公司行政人事部对各部分的本能机能进行分化，制定岗亭职责仿单，确定各具体职位的名称、职责、和岗亭要求等，明白各个岗亭的职责范畴、次要权限、任职前提，以确保各岗亭职责和任职要求获得明白；v）内审部对内部节制进行持续监视以确保内部节制的设想和运转无效性，按期按照内部节制的评价环境出具内控评价演讲，内控评价演讲提交至董事会审议；按期按照内部审计项目打算及现实环境进行常规审计及专项审计，包罗但不限于沉点营业、沉点风险范畴审计、系统审计、合同审计、物资采购审计、环节人员资金流水核查等，审计成果提交至审计委员会核查；vi）礼聘外部律师对严沉运营决策提出法令合规看法，并对投融资、、产权让渡、招投标及改制、沉组等严沉经济勾当提出法令合规看法。b）财政演讲办理：i）公司成立了月末关账流程，列示主要的关账勾当、担任人等消息，关账完成后，月末关账清单需颠末响应审核人核阅确认；ii）公司春联系关系方进行界定并识别，财政部分记实联系关系买卖，并取联系关系方进行查对，如存正在差别，做响应的查询拜访和调整；iii）财政部分每月编制财政演讲，总账会计汇总各子公司单体报表，对内部往来进行归并抵消后编制归并报表。若是呈现差别则取各子公司财政担任人沟通，查明缘由后再编制归并抵消调整分录及归并报表，交由财政司理审核。c）预算办理：i）总司理及公司办理层确定年度公司全体计谋规划成长标的目的及总体运营利润方针；财政部分汇总各部分的预算内容，汇总后由各部分担任人确认；最终呈报董事会审议；ii）年中，当发生预算逃加或预算调整时，由财政部收集各部分调整消息，取岁首年月预算比对，对预算差别缘由进行阐发申明。三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：d）资金办理：i）银行账户的开设、变动和登记，需颠末公司财政总监和总司理审批确认；ii）财政部出纳每月对库存现金进行清点，并确认清点成果能否取账面金额分歧，若发觉差别，则及时查询拜访缘由并跟进，并正在清点成果表上签字确认；iii）每月末，财政部往来会计和出纳查对上月银行存款明细账，编制银行余额调理表，使银行存款账面余额取银行对账枯燥理相符，财政司理复核；iv）每月末，财政部分会计核算岗按照合同或和谈具体内容预估量提费用，或相关部分供给的需预提的费用金额，正在Epicor系统总账模块中手工录入预提费用凭证；v）单据的保管、清点需严酷遵照资金办理轨制》中单据办理的相关内容施行；vi）申请人提交付款申请审批，审批完成后将付款申请单连同附件原件交给财政部分，申请人营业所正在部分相关审批人完成审批后，费用会计和费用从管完成财政审核，完成过账审批流，交由出纳付款；vii）资金会计基于公司现实运营环境编制的筹资打算，确定银行告贷需求，并提交财政司理和总司理审批，确保筹资行为具备现实需要，筹资成本合适；viii）公司对印章的保管和印章的利用存正在节制，印章需由专人进行保管，且印章利用时需严酷遵照印章办理轨制》。e）发卖取收款办理：i）公司发布发卖合同的尺度合同模板，发卖团队利用尺度订单合同模板进行发卖勾当的办理工做。若为客户要求利用的公司非尺度合同模板，公司内部需正在合同审批流程中进行风险审核确认；ii）公司成长新客户时，需收集客户的企业情况，并授予客户的信用品级、信用额度及信用刻日。对于初次往来买卖的客户，发卖人员必需进行资信查询拜访；对于各类特殊环境下的姑且额度调整如超额度发货特批等，发卖人员从管需填写特批申请表》；iii）发卖部文员按照审批通过的《新客户准入审批单》及附件正在系统中建立客户编号并录入供应商名称和地址，财政会计按照客户供给开票明细正在Epicor系统中录入开票消息；三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：e）发卖取收款办理续）：iv）公司通过Epicor系统对发卖订单的录入、流转等进行办理；v）财政人员按照营业系统数据正在Epicor系统中进行账务处置，审核人审核确认Epicor系统入账数据取营业系统数据分歧，入账科目准确，且入账的会计期间准确后，系统方可生成收入相关凭证；vi）发卖申请开票时，专员会查抄开票消息取合同消息能否分歧；vii）每月，财政发出应收账款明细，邮件发送对应发卖员。发卖员按照明细表，联系客户确认回款进度，进行催收；viii）财政部按照公司坏账预备计提政策，连系预期信用丧失计提坏账预备。f）采购取付款办理：i）公司采购部向潜正在供应商发送《供应商根基消息表》，由潜正在供应商供给《供应商根基消息表》相关材料，提交采购部从管审核；ii）公司每年对供应商表示环境进行查核，构成《供应商查核表》，通过查核的及格供应商，由采购部列入及格供应商名录》；iii）各利用部分填写采购申请单，列明请购内容，包罗但不限于名称、数量、规格、型号，进行明白的申明；iv）采购体例为投标采购的，按照国度法令律例及《投标办理轨制》中的具体要求进行投标。非投标采购的，采购部组织对供应商进行询比价法式，按照询比价成果选定供应商；v）采购专员担任倡议供应商合同签定流程，并按照曾经审批的数量单价等消息填写采购订单，提交给相关部分进行审批；vi）采购的货色达到，仓库打点入库，需要查验的入待检品仓，有响应部分进行查验，确认无误后，验收人员正在验收单据中签字确认；三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：f）采购取付款办理续）：vii）财政人员按照营业系统数据、营业部分供给的经审核的成底细关数据《如、付款申请单、验收单等）正在Epicor系统中进行账务处置，审核人审核确认Epicor系统入账数据取营业系统数据或支撑性文档分歧，入账科目准确，且入账的会计期间准确后，系统方可生成成底细关凭证；viii）公司成立了资金审批权限表，明白各审批人审核权限。申请人填写付款申请单，除预付款外，附、合同、验收单等支撑性文档，经相关审批人按照审批权限表中的审核权限审核确认后，方可交由出纳进行付款。g）出产取存货办理：i）如需新增/变动出产物料，需要颠末得当审批后方可正在系统中录入；ii）出产办理部按照发卖部分的发卖预测进行预期产能需求阐发，正在正式接到发卖订单后，排产部制定排产功课打算由排产部从管进行审批通过；iii）公司正在《仓库收支库办理轨制》中对产物收支库审批做出。发卖提交发货申请，审批通事后仓库进行发货；iv）公司正在《废旧物资发卖办理》中对废旧物资的判定和发卖做出。报废料资由质量部组织判定，经判定需要发卖的，报请公司带领核准，转仓库组织发卖；v）公司正在清点办理轨制》中对存货清点办理做出。清点工做根据每次清点前公司下发的清点打算》施行，清点打算》中对本次清点的时间范畴、方式步调、施行人及监盘人等，做出明白。清点工做竣事后，相关担任人将针对本次清点成果，进行差别阐发，提出当前工做的改良办法，并将其汇总编制清点总结及演讲》发送至财政司理审批；vi）每年岁暮，财政司理对存货贬价预备进行计提后，财政总监做进一步复核精确性。三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：h）研发办理：i）每岁暮，公司以项目为维度，分为前瞻性研发和需求性研发，制定年度研发项目预算；ii）公司通过产物设想开辟打算书》完成研发项目人员录用工做，并通过研发项目独一代码进行专款公用办理和核算。并通过立项评审、手艺方案、阶段性评审，无效、记实各研发项目标进展环境，并合理评估其可行性；iii）各研发项目担任人每季度对处于运转阶段的研发项目编制进度表，内容包罗本季度进展和下季度研发标的目的等，研发项目担任人对研发项目进行办理，确保项目可以或许按照打算完成，研发总监对研发项目进行，财政部分按照研发项目现实环境对研发费用进行分类归集。i）资产办理：i）每岁暮，公司各需求部分按照资产利用环境、公司成长计谋、运营方针等要素汇总次年除电子设备和办公家具以外类型的资产需求至设备办理部，汇总电子设备和办公家具类型的资产需求至行政部。财政部对各部分编制的预算进行收集取阐发，按照现实环境取各部分从管沟通协商并对预算初稿进行调整，最终由财政总监复核，确保预算目标取公司成长方针及计谋相分歧并涵盖所有公司日常营业。定稿后，交由公司总司理审批，经审批后下发各部分施行；ii）设备部分、行政部分和财政部分担任成立资产台账；iii）财政人员按照采购部、厂务部供给的验收单、合同、《如有）等支撑性文档正在Epicor系统中进行资产入账账务处置，审核人审核确认Epicor系统入账数据支撑性文档分歧，入账科目准确，且入账的会计期间准确后，系统方可生成固定资产入账相关凭证；iv）财政人员按照国度会计原则并连系本单元环境，将固定资产按曲线法计提折旧，按固定资产的类别、估量的经济利用年限和估计的净残值别离确定折旧年限和年折旧率；三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：i）资产办理续）：v）公司每岁暮进行一次资产清点。固定资产从管部分和财政部分按照清点打算进行清点，该表单由财政部分、资产从管部分和资产利用部分签字确认。如需账务处置，进行响应的账务处置；vi）财政部正在收到验收材料时，按照验收中说明的资产价值，取财政系统中现实付款金额查对无误后，及时进行正在建工程转固的帐务处置；vii）固定资产及无形资产无法一般利用时，由利用部分递交维修申请，申明毛病环境，设备办理部对可预估金额的维修进行核价。需求部分验收，确认毛病完全解除后，申请人正在设备维修单上确认；viii）公司财政部分按年度完成对持久资产减值评估。j）薪酬福利：i）每月末，人事专员从员工考勤系统导出考勤明细表，并连系告假汇总表、加班汇总表，编制当月的考勤汇总表；ii）薪酬计较中，每月薪酬经由人事部专员计较，然后人事总监再由总司理审核。并基于审批过的工资计较表进行付款申请，付款申请需要颠末人力资本总监、财政司理和总司理的审批，最初由出纳施行付款操做。k）费用办理：i）申请人提交付款申请审批，审批完成后将付款申请单连同附件原件交给财政部分，费用会计扫描附件后，申请人营业所正在部分相关审批人完成审批后，财政司理完成财政审核，费用会计提交付款并将付款联交给出纳；ii）每月末，财政部分会计核算岗按照合同或和谈具体内容预估量提费用，或相关部分供给的需预提的费用金额，正在Epicor系统总账模块中手工录入预提费用凭证；iii）申请人提交费用报销申请表并附上等原始凭证，审批通事后费用会计查对申请单取原始凭证的金额能否分歧，查抄无误后交由出纳进行付款处置。三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）2、公司财政演讲内部节制的内容续）：3）潜正在严沉错报风险的范畴及相关节制续）：l）消息系同一般节制：i）法式上线前，需提交系统测试上线申请审批单，审批单中记实由专业人员对系统进行测试后的测试成果，最终颠末消息部司理审批；ii）公司正在系统用户账号办理轨制》中了系统用户账号新增、删除和权限变动的申请流程，所有系统顶用户账号的新增、之后由消息部工做人员对账号进行操做；iii）公司员工电脑上安拆了尺度的预设防毒软件，杀毒软件按期更新病毒库，系统平安性，正在内部收集的所有收集出口安拆防火墙或其它能实现防火墙功能的收集设备；iv）位于江苏省姑苏市虎丘区日本工业村的备份机房每二十四小时备份一次，消息部基于线上查抄及报错邮件处置备份非常环境。3、内部节制缺陷认定尺度：公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷的认定要求，连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于公司的内部节制缺陷具体认定尺度，并判断能否属于严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷。公司确定的内部节制缺陷认定尺度如下：1）财政演讲内部节制缺陷评价尺度：a）财政演讲内部节制缺陷评价的定量尺度：i）严沉缺陷：若是该缺陷零丁或连同其他缺陷可能导致财政演讲中的错报金额达到或跨越归并财政报表资产总额的2%；或者达到或跨越归并财政报表停业收入总额的3%；或者达到或跨越利润总额的5%，按孰低准绳认定为严沉缺陷；ii）主要缺陷：若是该缺陷零丁或连同其他缺陷可能导致财政演讲错报金额大于或等于归并财政报表资产总额的0。5%，但小于2%；或者大于或等于归并财政报表停业收入总额的1%，但小于3%；或者大于或等于利润总额的3%，但小于5%，按孰低准绳认定为主要缺陷；三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）3、内部节制缺陷认定尺度续）：1）财政演讲内部节制缺陷评价尺度续）：a）财政演讲内部节制缺陷评价的定量尺度续）：iii）一般缺陷：若是该缺陷零丁或连同其他缺陷可能导致财政演讲错报金额小于归并财政报表资产总额的0。5%；或者小于归并财政报表利润总额的3%，按孰低准绳认定为一般缺陷。b）财政演讲内部节制缺陷评价的定性尺度：i）严沉缺陷：呈现以下景象的包罗但不限于），应认定为财政演讲内部节制“严沉缺陷”：A、公司内部节制无效；B、公司董事、监事和高级办理人员舞弊并给公司形成严沉丧失和晦气影响；C、发觉当期财政演讲存正在严沉错报，但公司内部节制未能识别该错报；D、曾经发觉并演讲给董事会和司理层的严沉缺陷正在合理的时间内未加以更正；E、公司审计委员会和内部审计机构对内部节制的监视无效；ii）主要缺陷：呈现以下景象的包罗但不限于），应认定为财政演讲内部节制“主要缺陷”：A、未按照会计原则选择和使用会计政策；B、未成立反舞弊法式和节制办法；C、对于很是规或特殊买卖的账务处置没有成立或实施响应的节制机制，且没有响应的弥补性节制；D、对于编制期末财政演讲过程的节制存正在一项或多项缺陷且不克不及合理编制的财政报表达到实正在、精确的方针；E、内部节制主要缺陷或一般缺陷未获得整改；iii）一般缺陷：不形成严沉缺陷或主要缺陷的其他内部节制缺陷。三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）3、内部节制缺陷认定尺度续）：2）非财政演讲内部节制缺陷评价尺度：a）非财政演讲内部节制缺陷评价的定量尺度：i）严沉缺陷：间接或潜正在负面影响或形成间接财富丧失达到或跨越归并财政报表资产总额的2%；或者达到或跨越归并财政报表停业收入总额的3%，则认定为严沉缺陷；ii）主要缺陷：间接或潜正在负面影响或形成间接财富丧失达到或跨越归并财政报表资产总额的0。5%，但小于2%；或者达到或跨越归并财政报表停业收入总额的1%，但小于3%，按孰低准绳认定为主要缺陷；iii）一般缺陷：间接或潜正在负面影响或形成间接财富丧失小于归并财政报表资产总额的0。5%；或者小于归并财政报表停业收入总额的1%，按孰低准绳认定为一般缺陷。b）非财政演讲内部节制缺陷评价的定性尺度：i）严沉缺陷：呈现以下景象的包罗但不限于），应认定为非财政演讲内部节制“严沉缺陷”：A、公司决策法式不科学，导致严沉决策失误，给公司形成严沉财富丧失；B、违反相关律例、公司规程或尺度操做法式，且对公司按期演讲披露形成严沉负面影响；C、呈现严沉平安出产、环保、产物办事）变乱；D、主要营业缺乏轨制节制或轨制系统性失效，形成按上述定量尺度认定的严沉丧失；E、其他对公司负面影响严沉的景象；三、取财政演讲相关的内部节制的环境引见续）3、内部节制缺陷认定尺度续）：2）非财政演讲内部节制缺陷评价尺度续）：b）非财政演讲内部节制缺陷评价的定性尺度续）：ii）主要缺陷：呈现以下景象的包罗但不限于），应认定为非财政演讲内部节制“主要缺陷”：A、公司决策法式不科学，导致呈现一般失误；B、违反公司规程或尺度操做法式，构成丧失；C、呈现较大平安出产、环保、产物办事）变乱；D、主要营业轨制或系统存正在缺陷；E、内部节制主要或一般缺陷未获得整改。4、内部节制缺陷认定及整改环境：1）财政演讲内部节制缺陷认定及整改环境：按照上述财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷、主要缺陷。2）非财政演讲内部节制缺陷认定及整改环境：按照上述非财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内未发觉公司非财政演讲内部节制严沉缺陷、主要缺陷。四、内部节制评价结论按照公司财政演讲内部节制严沉缺陷的认定环境，于内部节制评价演讲基准日，公司不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。按照公司非财政演讲内部节制严沉缺陷认定环境，于内部节制评价演讲基准日，公司未发觉非财政演讲内部节制严沉缺陷。自内部节制评价演讲基准日至内部节制评价报出日之间未发生影响内部节制无效性评价结论的要素。

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2025-06-15 09:56